法律扶助基金會

法律扶助基金會陳芬芬律師解析：
根據消費者債務清理條例第28條之規定，對於債務人的債權，在法院裁定開始更生或清算程序前成立者，為更生或清算債權。也就是說，債務人向法院提出更生或清算的聲請之後，依法所必須陳報的債權指的就是在更生或清算開始以前所發生的債權。舉凡債務人所積欠的借款本金、利息、稅金、健保費、房屋貸款等等，都算是更生或清算的債權。然而在更生或清算程序開始以後才發生的利息、違約金等等，則稱之為劣後債權，不必一併計算在債務人對法院所陳報的債權總額裡面，而劣後債權也不是利用更生方案或清算程序進行清償，而是在其他債權都受償之後，債務人的財產或收入還有剩餘，才可以用來清償劣後債權。

原則上，債務人在提出更生或清算的聲請時，必須先確認自己所負擔的債務總額，並且要將本金與利息、違約金合併計算陳報債權。所應陳報的債權除了向銀行借貸的無擔保債權、信用卡、現金卡債權之外，也包括民間債權、被銀行轉賣給資產管理公司的債權，以及有擔保的債權。債務人雖然可以向聯徵中心申請信用紀錄以及債權人清冊，然而由於聯徵中心的信用紀錄及債權人清冊只能呈現金融機構的債權，而且因為債權金融機構陳報給聯徵中心的資料有時間限制，其債權資料與實際發生的債權可能有落差。因此聯徵中心的紀錄只能做為參考，債務人還是應該憑著自己的認知與計算向法院陳報債權。

法院在裁定開始更生或清算程序之後，會公告通知債務人前來申報債權，債務人如果對於債權人所申報的債權有意見，一定要在法院製作的債權表送達之隔天起十天內，具狀向法院聲明異議。債務人提出聲明異議應該表明要聲明異議的對象以及自己所主張的債權額，由法院根據雙方所提出來的證據與計算方式來裁定實際的債權額。

債務人如果對於法院的裁定還有意見，還可以透過抗告程序進行言詞辯論，由抗告法院做成最後的裁定。債務人如果沒有聲明異議，或是抗告法院已經做成最後的裁定，債權額就會因此而確定，那麼所有的人就不能再對這個確定的債權額提起爭執了。

在小如的案例中，小如主張自己已經清償了一百多萬元，其債權餘額不應該還有180萬元，小如必須記得向法院聲明異議，才能透過法院的裁定確認自己的債務總額，以保障自己的權利。